Время чтения — 6 минут
Гражданин РФ, который платит налог на доходы физического лица (13% от зарплаты), вправе получить налоговый вычет за образование. Родители и опекуны могут вернуть существенную сумму, если оплачивают учёбу школьников на специальных курсах, в онлайн-школах и других организациях. В статье рассказываем об условиях получения налогового вычета в 2024 году, установленных лимитах и необходимых документах.
Что такое вычет за образование
Возврат налога за обучение — это социальный вычет. Он даёт возможность частично вернуть уплаченный налог на доходы физлица (НДФЛ). Оформляют такой вычет в том же году, в котором был уплачен НДФЛ. Срок давности для оформления компенсации — три года.
Право на получение налогового вычета есть у граждан, которые оплачивают обучение следующих видов:
Права на получение такого вычета нет у других родственников ученика или студента, а также у ИП, которые платят налоги по упрощённой (УСН) или патентной (ПСН) системе налогообложения. Также права на возврат нет у родителей, оплативших обучение детей материнским капиталом.
Налоговый вычет за образование оформляют за расходы на спортивные секции, детские сады, общеобразовательные, музыкальные школы и другие курсы. Доступна компенсация за расходы на занятия сразу в нескольких организациях.
Право на получение налогового вычета есть у граждан, которые оплачивают обучение следующих видов:
- своё — на любой форме;
- опекаемого ребёнка — только на очной форме до 18 лет;
- своего ребёнка, брата, сестры, бывшего опекаемого — только на очной форме до 24 лет.
Права на получение такого вычета нет у других родственников ученика или студента, а также у ИП, которые платят налоги по упрощённой (УСН) или патентной (ПСН) системе налогообложения. Также права на возврат нет у родителей, оплативших обучение детей материнским капиталом.
Налоговый вычет за образование оформляют за расходы на спортивные секции, детские сады, общеобразовательные, музыкальные школы и другие курсы. Доступна компенсация за расходы на занятия сразу в нескольких организациях.
Важно знать, что возврат налога за образование ребёнка не суммируется с другими социальными вычетами: за прохождение лечения, благотворительность, страхование жизни.
Какой максимальный налоговый вычет получают за обучение школьников
В 2024 году можно получить вычет следующих размеров:
В 2025 году лимиты увеличатся. С 1 января 2024 года они будут выглядеть так:
Если расходы на образовательные услуги были больше, налоговый вычет всё равно оформляют только с суммы, не превышающей установленный лимит.
Чтобы получить возврат на наиболее выгодных условиях, рекомендуется оплачивать образование школьников частями. Рассмотрим пример, используя лимиты, которые начнут действовать с 2025 года.
Год обучения стоит 160 000 ₽. Родители или опекуны решают полностью оплатить обучение школьника в сентябре. В этом случае они получат возврат не со всей суммы, а только со 110 000 ₽ или 150 000 ₽ и потеряют часть возможного вычета. Поэтому выгоднее оформить рассрочку или разбить платёж по полугодиям и внести установленную лимитом сумму до конца календарного года, а остальные деньги — в начале следующего.
- За образование своих детей — до 50 000 ₽ в год за каждого ребёнка. Вернуть можно до 6 500 ₽. При этом лимит — общий для двоих родителей. Если они оба подают заявление на налоговый вычет, его сумма делится пополам.
- За образование братьев и сестёр — до 120 000 ₽ в год. Вернуть можно до 15 600 ₽.
В 2025 году лимиты увеличатся. С 1 января 2024 года они будут выглядеть так:
- За образование своих детей — до 110 000 ₽ за каждого ребёнка. Вернуть можно будет до 14 300₽ в год.
- За образование братьев и сестёр — до 150 000 ₽. Вернуть можно будет до 19 500 ₽.
Если расходы на образовательные услуги были больше, налоговый вычет всё равно оформляют только с суммы, не превышающей установленный лимит.
Чтобы получить возврат на наиболее выгодных условиях, рекомендуется оплачивать образование школьников частями. Рассмотрим пример, используя лимиты, которые начнут действовать с 2025 года.
Год обучения стоит 160 000 ₽. Родители или опекуны решают полностью оплатить обучение школьника в сентябре. В этом случае они получат возврат не со всей суммы, а только со 110 000 ₽ или 150 000 ₽ и потеряют часть возможного вычета. Поэтому выгоднее оформить рассрочку или разбить платёж по полугодиям и внести установленную лимитом сумму до конца календарного года, а остальные деньги — в начале следующего.
Как оформить возврат налога за обучение школьника
Заключите договор на оказание платных образовательных услуг с организацией или индивидуальным предпринимателем, у которых есть лицензия и аккредитация. Далее направьте в налоговую пакет документов, подтверждающих право на вычет.
Какие документы необходимо подготовить
- Договор с учебным заведением. К нему прикладывают дополнительные соглашения, если они были заключены, копию лицензии.
- Платёжные документы. Чеки, платёжные поручения и другие подтверждения оплаты образовательных услуг.
- Налоговую декларацию 3-НДФЛ за каждый учебный год. Чтобы её заполнить, возьмите справку о доходах у работодателя.
- Документы, подтверждающие родство с учеником и его возраст. Паспорт или свидетельство о рождении ребёнка, братьев, сестёр.
- Документ, подтверждающий опекунство над школьником. Если вы оплачиваете образование подопечного, необходимо предоставить договор о приёмной семье или осуществлении опеки.
- Заявление о возврате. В нём указывают номер счёта, на который поступят деньги.
Если вы начали оплачивать обучение школьника после 1 января 2024 года, достаточно предоставить только справку об оплате образовательных услуг.
Где оформить вычет
- В налоговой. Для этого предоставьте все необходимые документы в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту жительства, в личном кабинете на сайте ФНС или «Госуслугах».
- На работе. Чтобы не ждать окончания налогового периода, оформите возврат у работодателя. Но сначала придётся подтвердить право на социальный вычет. Для этого соберите документы и подайте заявление в ФНС. Когда налоговая подтвердит ваше право на возврат, напишите заявление на имя работодателя. Бухгалтерия пересчитает сумму удерживаемого с зарплаты налога, и уже со следующего месяца вы будете платить НДФЛ меньшего размера.
Можно ли получить возврат налога за онлайн-обучение
За учёбу с применением дистанционных образовательных технологий (ДОТ) тоже оформляют налоговый вычет.
Вы можете получить возврат налога за обучение по программе IBLS+. Это онлайн-уроки по выбранным предметам, которые проходят в небольших группах до 20 человек. Помимо занятий с учителями, ученикам IBLS+ доступны четыре бесплатных приёма педиатра и эндокринолога в школьном медицинском отделении Teenology.
Также налоговый вычет доступен при обучении детей в IBLS. Мы заключаем договор, в котором закреплено оказание образовательных услуг с использованием ДОТ. Чтобы подробнее узнать об обучении в IBLS, оставьте заявку на консультацию. Получить бесплатный демо-доступ к платформе можно, заполнив форму регистрации.
Вы можете получить возврат налога за обучение по программе IBLS+. Это онлайн-уроки по выбранным предметам, которые проходят в небольших группах до 20 человек. Помимо занятий с учителями, ученикам IBLS+ доступны четыре бесплатных приёма педиатра и эндокринолога в школьном медицинском отделении Teenology.
Также налоговый вычет доступен при обучении детей в IBLS. Мы заключаем договор, в котором закреплено оказание образовательных услуг с использованием ДОТ. Чтобы подробнее узнать об обучении в IBLS, оставьте заявку на консультацию. Получить бесплатный демо-доступ к платформе можно, заполнив форму регистрации.
